В 2025
году придется платить
налоги• Государство » Налоги с дохода
от криптовалюты• Экономика » Финансы » Платежные средства » Платежные системы интернета » Криптовалюта. Разбираемся в
нюансах
В 2025 году придется платить налоги• Государство » Налоги с дохода от криптовалюты• Экономика » Финансы » Платежные средства » Платежные системы интернета » Криптовалюта. Разбираемся в
нюансах
Автор: Артем Беговский . Фото: фото носит иллюстративный характер
Покупайте в Каталоге Onlíner — выигрывайте iPhone 16 Pro Max!
В начале октября на сайте Национального правового портала Беларуси
опубликовали проект изменений в Налоговый кодекс• Государство » Налоги » Налоговое законодательство » Налоговый кодекс на 2025 год. Эти изменения
касаются в том числе налогообложения• Государство » Налоги » Налогообложение доходов физических лиц от операций с
цифровыми активами, такими как токены и криптовалюта• Экономика » Финансы » Платежные средства » Платежные системы интернета » Криптовалюта. Юристы REVERA Belarus
Глеб Якушев и Полина Филипцова рассмотрели основные изменения и ответили на
вопросы о новых правилах уплаты подоходного налога• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов от криптовалюты• Экономика » Финансы » Платежные средства » Платежные системы интернета » Криптовалюта.
Что меняется с 1 января 2025 года?
С 1 января 2025 года меняются правила налогообложения• Государство » Налоги » Налогообложение доходов от операций с
криптовалютой• Экономика » Финансы » Платежные средства » Платежные системы интернета » Криптовалюта. Важное изменение связано с окончанием льготы, установленной
указом №80, которая освобождала от подоходного налога• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) доходы от майнинга и
операций с токенами (включая продажу и обмен на белорусские рубли• Экономика » Экономика Белоруссии » Белорусский рубль
• Беларусь » Экономика Белоруссии » Белорусский рубль или другие
валюты).
Что изменится:
доходы от операций с криптовалютой• Экономика » Финансы » Платежные средства » Платежные системы интернета » Криптовалюта нужно будет ежегодно декларировать;
доходы от сделок• Экономика » Бизнес » Сделка с иностранными торговыми площадками и организациями будут
облагаться налогом• Государство » Налоги по ставке 13%;
доходы от операций с белорусскими криптокомпаниями (резидентами ПВТ) останутся
необлагаемыми для физлиц.
В проекте изменений в Налоговый кодекс• Государство » Налоги » Налоговое законодательство » Налоговый кодекс также есть нововведения для бизнеса• Экономика » Бизнес,
работающего с криптовалютами• Экономика » Финансы » Платежные средства » Платежные системы интернета » Криптовалюта. Основные изменения:
1. Прибыль компаний от операций с токенами (кроме выпуска собственных токенов)
будет облагаться налогом на прибыль• Государство » Налоги » Налог на прибыль по следующим ставкам:
9% для резидентов ПВТ;
20% (или 25%, если база налога• Государство » Налоги больше 25 млн белорусских рублей• Экономика » Экономика Белоруссии » Белорусский рубль
• Беларусь » Экономика Белоруссии » Белорусский рубль) для остальных
компаний.
2. Доходы индивидуальных предпринимателей• Экономика » Бизнес » Предпринимательство » Индивидуальное предпринимательство (ИП• Экономика » Бизнес » Предпринимательство » Индивидуальное предпринимательство) от операций с токенами будут
считаться доходами от предпринимательской деятельности• Экономика » Бизнес и облагаться налогом на
прибыль• Государство » Налоги » Налог на прибыль по ставке 9%, так как ИП• Экономика » Бизнес » Предпринимательство » Индивидуальное предпринимательство могут работать с токенами только как
резиденты ПВТ.
Будут ли доходы от операций с криптовалютами• Экономика » Финансы » Платежные средства » Платежные системы интернета » Криптовалюта у физлиц признаваться объектами
налогообложения с 2025 года?
Согласно предложенному проекту Налогового кодекса• Государство » Налоги » Налоговое законодательство » Налоговый кодекс, доходами от операций с
токенами (их покупка, добыча, продажа) будут считаться все виды доходов,
полученных от таких действий, включая:
майнинг• Экономика » Финансы » Платежные средства » Платежные системы интернета » Криптовалюта;
обмен токенов на другие токены;
продажу токенов за белорусские рубли• Экономика » Экономика Белоруссии » Белорусский рубль
• Беларусь » Экономика Белоруссии » Белорусский рубль, иностранную валюту или электронные
деньги• Экономика » Финансы » Платежные средства » Цифровые деньги
• Информационные технологии » Цифровые технологии » Цифровые деньги
• Технологии » Цифровые технологии » Цифровые деньги
• Электроника » Цифровые технологии » Цифровые деньги.
Однако для некоторых операций с криптовалютой• Экономика » Финансы » Платежные средства » Платежные системы интернета » Криптовалюта и токенами предусмотрены
исключения, при которых они не будут облагаться подоходным налогом• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Какие виды доходов от операций с криптовалютами• Экономика » Финансы » Платежные средства » Платежные системы интернета » Криптовалюта не будут облагаться подоходным
налогом• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)?
Согласно новому проекту Налогового кодекса• Государство » Налоги » Налоговое законодательство » Налоговый кодекс, не будут облагаться подоходным
налогом• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) следующие виды доходов:
доходы от операций с токенами, если они созданы резидентом или через резидента
ПВТ;
доходы от операций с токенами, если они осуществлены через резидентов ПВТ;
доходы от майнинга;
доходы от обмена токенов на другие токены (кроме незаконных операций);
токены, полученные в наследство ;
токены, полученные в дар от физических лиц, если сумма не превышает 11 516
рублей в год. Лимит не действует для токенов, подаренных близкими
родственниками.
Соответственно, доходы от операций с криптовалютой• Экономика » Финансы » Платежные средства » Платежные системы интернета » Криптовалюта будут облагаться налогом• Государство » Налоги в
13%, если они получены через:
зарубежные торговые площадки;
иностранные компании, ИП• Экономика » Бизнес » Предпринимательство » Индивидуальное предпринимательство или физических лиц.
Предполагаем , что если пользователь получил доход от операций c токенами на
иностранных площадках, а затем перевел его на белорусскую криптоплатформу и
вывел через нее деньги, то такой доход все равно облагается налогом• Государство » Налоги .
Как будут облагаться доходы от операций с токенами, связанными с резидентами
ПВТ?
Доходы физических лиц от операций с токенами не будут облагаться налогом• Государство » Налоги, если
токены созданы или операции с ними проведены через резидентов ПВТ (например,
белорусские криптоплатформы или организаторы ICO). То есть если вы покупаете,
продаете или обмениваете токены через такие площадки (Bynex, Whitebird,
Dzengi, Free2Ex и др.), подоходный налог• Государство » Налоги » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Государство » Законы и право » Правовая система России » Финансовое право » Налоговое право РФ » Налоговая система России » Федеральные налоги и сборы » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
• Экономика » Финансы » Положение по бухгалтерскому учёту » Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) платить не нужно.
Как будет определяться налоговая база• Государство » Налоги » Налогообложение для физических лиц по доходам от
операций с токенами?
При расчете налога• Государство » Налоги на доходы от операций с токенами можно вычесть расходы,
такие как стоимость покупки токенов и комиссии платформ или блокчейнов. Для
этого нужно при подаче налоговой декларации предоставить документы,
подтверждающие эти затраты: распечатки с сайтов криптоплатформ, подтверждения
транзакций в блокчейне, договоры купли-продажи токенов и прочее.
Как будет рассчитываться доход по операциям с токенами в случае мультиакинга
(наличие нескольких аккаунтов)?
Согласно проекту Налогового кодекса• Государство » Налоги » Налоговое законодательство » Налоговый кодекс, налоговая база• Государство » Налоги » Налогообложение для доходов от операций с
токенами рассчитывается отдельно для каждого договора, заключенного с
зарубежной платформой, организацией или физлицом. Если у человека есть
несколько аккаунтов на разных криптоплатформах, налог• Государство » Налоги рассчитывается по
каждому аккаунту отдельно.
Какие доходы будут освобождены от налогообложения• Государство » Налоги » Налогообложение при операциях с токенами,
полученными в результате дарения или наследства?
Токены, полученные в наследство, полностью освобождаются от налогообложения• Государство » Налоги » Налогообложение,
независимо от их суммы. Токены, полученные в подарок, также не облагаются
налогом• Государство » Налоги, если общая сумма подарков не превышает 11 516 рублей. Подарки от
близких родственников и опекунов не учитываются в этом лимите.
Что произойдет, если физическое лицо не задекларирует доходы от операций с
криптовалютами• Экономика » Финансы » Платежные средства » Платежные системы интернета » Криптовалюта?
Физические лица должны будут декларировать доходы от операций с токенами
вместе с другими видами доходов, подавая налоговую декларацию до 31 марта за
прошедший год. Например, декларацию за 2025 год нужно будет подать до 31 марта
2026 года.
Если декларацию подать с опозданием, можно получить штраф от 20 до 400 рублей,
в зависимости от срока задержки.
За неуплату налога• Государство » Налоги по ошибке предусмотрен штраф в размере 15% от неуплаченной
суммы, а за намеренную неуплату — 40%. К тому же за необоснованные доходы от
токенов будет применяться повышенная ставка налога• Государство » Налоги — 26%.