Источник
sMart-lab.ru, Санкт-Петербург




Заголовок
🚀 Что нужно знать трейдеру о налогах в 2025 году?




Дата
20250115





Этим цветом    обозначаются известные системе слова и выражения,
принимавшие участие в анализе данного текста, а таким    - идентифицированные,
то есть соотнесенные с каким-либо объектом онтологической базы

============= Обработанный текст:
🚀 Что нужно знать трейдеру о налогах• Государство » Налоги в 2025 году?

🚀 Что нужно знать трейдеру о налогах• Государство » Налоги в 2025 году?

15 января 2025, 11:26

|

НДФЛка

С 1 января вступили в силу важные изменения в налоговом законодательстве• Государство » Налоги » Налоговое законодательство,
которые напрямую касаются инвесторов и трейдеров. Вот, что важно знать и
учитывать при совершении сделок.

🔍 Кто теперь считается налоговым резидентом?

Даже если вы проводите за границей больше 183 дней можно сохранить статус
налогового резидента РФ• Россия. Это касается:

— военнослужащих, находящихся на службе• Военные конфликты » Военные действия » Специальная военная операция (СВО) за рубежом;

— сотрудников госорганов и местного самоуправления• Россия » Местное самоуправление в России в командировках;

— работников российских• Россия организаций, задействованных в международных проектах,
например, в атомной энергетике• Энергетика » Ядерная энергетика.

📆 Новые сроки для налоговых агентов

С 2025 года налоговые агенты могут удерживать НДФЛ до 31 января года,
следующего за отчетным. Кроме этого они обязаны учитывать расходы инвесторов,
подтвержденные документально, и хранить эти документы в течение 5 лет.

❌ Запрет на майнинг в ряде регионов

Нельзя будет «добывать» цифровую валюту• Экономика » Финансы » Платежные средства » Цифровые деньги

• Технологии » Цифровые технологии » Цифровые деньги

• Электроника » Цифровые технологии » Цифровые деньги

• Информационные технологии » Цифровые технологии » Цифровые деньги до 15 марта 2031 года включительно в
10 субъектах РФ• Россия » Регионы России. К ним относится Дагестан• Россия » Регионы России » Северный Кавказ » Республика Дагестан

• Россия » Федеральные округа РФ » Северо-Кавказский федеральный округ » Республика Дагестан, Ингушетия, Северная Осетия –
Алания• Регионы России (документы) » Северная Осетия-Алания (документы)

• Россия » Регионы России » Северный Кавказ » Республика Северная Осетия - Алания

• Россия » Федеральные округа РФ » Северо-Кавказский федеральный округ » Республика Северная Осетия - Алания, ДНР• Украина » Административное деление Украины » Области Украины » Донецкая область » Донецкая Народная Республика (ДНР)

• Украина » Регионы Украины » Восточные и южные регионы Украины » Донецкая область » Донецкая Народная Республика (ДНР)

• Непризнанные и частично признанные государства » Новороссия (Союз народных республик) » Донецкая Народная Республика (ДНР)

• Непризнанные государства на территории бывшего СССР » Новороссия (Союз народных республик) » Донецкая Народная Республика (ДНР)

• Физико-географические регионы » Донбасс » Донецкая область » Донецкая Народная Республика (ДНР), ЛНР• Украина » Административное деление Украины » Области Украины » Луганская область » Луганская Народная Республика (ЛНР)

• Украина » Регионы Украины » Восточные и южные регионы Украины » Луганская область » Луганская Народная Республика (ЛНР)

• Непризнанные и частично признанные государства » Новороссия (Союз народных республик) » Луганская Народная Республика (ЛНР)

• Непризнанные государства на территории бывшего СССР » Новороссия (Союз народных республик) » Луганская Народная Республика (ЛНР)

• Физико-географические регионы » Донбасс » Луганская область » Луганская Народная Республика (ЛНР), Запорожская• Россия » Федеральные округа РФ » Южный федеральный округ » Запорожская область

• Украина » Административное деление Украины » Области Украины » Запорожская область и Херсонская области• Россия » Федеральные округа РФ » Южный федеральный округ » Херсонская область

• Украина » Административное деление Украины » Области Украины » Херсонская область, Кабардино-Балкарская,
Карачаево-Черкесская и Чеченская Республики• Россия » Регионы России » Северный Кавказ » Чеченская республика

• Россия » Федеральные округа РФ » Северо-Кавказский федеральный округ » Чеченская республика.

На многих территориях Иркутской области• Россия » Федеральные округа РФ » Сибирский федеральный округ » Иркутская область, Бурятии• Россия » Регионы России » Дальний Восток России » Республика Бурятия

• Россия » Федеральные округа РФ » Дальневосточный федеральный округ (ДФО) » Республика Бурятия и Забайкальского края• Россия » Регионы России » Дальний Восток России » Забайкальский край

• Россия » Федеральные округа РФ » Дальневосточный федеральный округ (ДФО) » Забайкальский край введен
частичный запрет согласно Постановлению Правительства РФ• Россия » Государственное устройство России » Правительство РФ » Постановление Правительства Российской Федерации

• Объект организация » Организации по алфавиту » Организации на Пр » Правительство РФ » Постановление Правительства Российской Федерации

• Государство » Законы и право » Правовая система России » Нормативные акты » Постановление Правительства Российской Федерации

• Государство » Государственное устройство России » Правительство РФ » Постановление Правительства Российской Федерации от 23.12.2024 г.
№1869. Майнинг будет разрешен без перерывов с 16 марта 2031 года. За нарушение
запрета могут по решению суда полностью отсоединить от электросети.

💰 Обновлен список доходов по операциям с ценными бумагами

Доходы от доверительного управления имуществом, составляющим паевой
инвестиционный фонд• Экономика » Финансы » Инвестиции » Инвестиционные фонды » Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) теперь относятся к доходам по операциям с ценными
бумагами.

💲 Пятилетняя льгота и ЛДВ-РИИ: новые условия

Освобождение от налога• Государство » Налоги по п. 17.2 п. 17.2-1 ст. 217 НК РФ• Государство » Законы и право » Правовая система России » Кодексы Российской Федерации » Налоговый кодекс Российской Федерации действует только для
налоговых резидентов и распространяется на доходы до 50 миллионов рублей.

⛔️ ИИС и ЛДВ: новые ограничения:

Льгота на долгосрочное владения не действует на бумаги, которые когда-либо
учитывались на ИИС.

Закрыть ИИС тип А в 2025 году и заявить вычет по окончании налогового периода
теперь не получится. Счет должен быть открыт весь год. Исключение — год
открытия ИИС.

🆕 Новые ставки НДФЛ ðŸ†•

Для резидентов РФ• Россия действует прогрессивная шкала налогообложения:

до 2,4 млн – 13 %

2,4 млн.+ до 5,0 – 15%

5,0 млн.+ до 20,0 – 18%

20,0 млн.+ до 50,0 – 20%

50 млн.+ и выше – 22%

◾ Пять ступеней НДФЛ применяются к таким доходам, как:

— выигрыши• Отдых, развлечения » Азартная игра » Лотерея, полученные участниками азартных игр• Отдых, развлечения » Азартная игра и участниками лотерей• Отдых, развлечения » Азартная игра » Лотерея;

— доходы, полученные участниками инвестиционного товарищества;

— суммы прибыли контролируемой иностранной компании (в том числе фиксированной
прибыли контролируемой иностранной компании);

— цифровая валюта• Экономика » Финансы » Платежные средства » Цифровые деньги

• Технологии » Цифровые технологии » Цифровые деньги

• Электроника » Цифровые технологии » Цифровые деньги

• Информационные технологии » Цифровые технологии » Цифровые деньги, полученная в результате осуществления майнинга цифровой
валюты• Экономика » Финансы » Платежные средства » Цифровые деньги

• Технологии » Цифровые технологии » Цифровые деньги

• Электроника » Цифровые технологии » Цифровые деньги

• Информационные технологии » Цифровые технологии » Цифровые деньги;

— иные доходы из основной налоговой базы.

🟥 Прогрессивная ставка считается по совокупности таких налоговых баз за
год.

◾ Две ступени прогрессии — 13% (до 2,4 млн.рублей) и 15% (от 2,4 млн. рублей+)
устанавливаются для следующей группы доходов:

— продажа и дарение имущества;

— доходы от долевого участия, в том числе в виде дивидендов• Экономика » Бизнес » Корпоративное управление » Дивиденд

— проценты по банковским вкладам;

— доходы по операциям с ЦБ• Объект организация » Организации по алфавиту » Организации на Це » Центральный банк РФ и ПФИ как на брокерском счете, так и на ИИС;

— доходы по операциям с цифровыми финансовыми активами• Экономика » Финансы » Инвестиции » Финансовые активы » Цифровые финансовые активы (ЦФА)

• Экономика » Финансы » Финансовые активы » Цифровые финансовые активы (ЦФА);

— страховые выплаты• Страхование » Страховая выплата по договорам страхования;

— выплаты по пенсионному обеспечению;

— доходы в виде материальной выгоды, полученной от приобретения долей участия
в УК российских• Россия организаций;

— доход от продажи долей участия в уставном капитале российских• Россия организаций,
акций• Экономика » Бизнес » Корпоративное управление » Акция (финансы)

• Экономика » Финансы » Финансовый рынок » Рынок ценных бумаг » Ценные бумаги » Акция (финансы)

• Государство » Законы и право » Правовая система России » Акционерное право » Акция (финансы), облигаций и инвестиционных паев• Экономика » Финансы » Финансовый рынок » Рынок ценных бумаг » Ценные бумаги » Инвестиционный сертификат

• Экономика » Финансы » Инвестиции » Инвестиционный сертификат, указанных в п. 17.2 и 17.2-1 ст 217 НК
РФ• Государство » Законы и право » Правовая система России » Кодексы Российской Федерации » Налоговый кодекс Российской Федерации.

🟥 Прогрессивная ставка считается по совокупности таких налоговых баз за
год, кроме дивидендов• Экономика » Бизнес » Корпоративное управление » Дивиденд.

◾ Также две ступени прогрессии будут применяться к выплатам участникам СВО• Военные конфликты » Военные действия » Специальная военная операция (СВО) и
гражданам работающим или служащим в районах Крайнего Севера, но с
индивидуальными условиями:

< 5,0 млн рублей — 13%;

> 5,0 млн рублей — 15%.

🟥 Прогрессивная ставка считается по совокупности таких налоговых баз за
год.

❌ Проценты по банковским вкладам с 2025 года не относятся к основной налоговой
базе.

Для не резидентов РФ• Россия действует налоговая ставка 30% за исключением:

дивидендов• Экономика » Бизнес » Корпоративное управление » Дивиденд от долевого участия в деятельности российских• Россия организаций и
выплат, не связанных с выкупом ЦФА• Экономика » Финансы » Инвестиции » Финансовые активы » Цифровые финансовые активы (ЦФА)

• Экономика » Финансы » Финансовые активы » Цифровые финансовые активы (ЦФА) — только 15%

 доходы от трудовой деятельности, указанной в ст. 227.1 НК РФ• Государство » Законы и право » Правовая система России » Кодексы Российской Федерации » Налоговый кодекс Российской Федерации – прогрессивная
ставка 13-22%

от осуществления трудовой деятельности иностранными гражданами или лицами
без гражданства• Государство » Законы и право » Конституционное право » Апатрид

• Государство » Законы и право » Теория государства и права » Отрасль права » Конституционное право » Апатрид, признанными беженцами или получившими временное убежище на
территории РФ• Россия » Территория России – прогрессивная ставка 13-22 %

 в виде дивидендов• Экономика » Бизнес » Корпоративное управление » Дивиденд по акциям (долям) международных холдинговых компаний• Экономика » Бизнес » Корпоративное управление,
которые являются публичными компаниями на день принятия решения такой компании
о выплате дивидендов• Экономика » Бизнес » Корпоративное управление » Дивиденд — 5%

 в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на
территории РФ• Россия » Территория России, а также по вкладам в ЦБ РФ• Объект организация » Организации по алфавиту » Организации на Це » Центральный банк РФ – только 15%

➡ Налоги• Государство » Налоги для удаленщиков ⬅

***********************************************************************************

Правильное налоговое планирование• Государство » Налоги » Налогообложение » Налоговое Планирование — это возможность сэкономить деньги. Начните
год грамотно!

А если нужна помощь в расчетах или планировании, записывайтесь на консультацию
— разберемся вместе. 

============= Итог:
5,8945 ; Экономика#Бизнес#Корпоративное управление#Дивиденд#Ценные бумаги
4,5945 ; Экономика#Бизнес#Корпоративное управление#Акция (финансы)
3,1113 ; Экономика#Финансы#Инвестиции#Финансовые активы
	#Цифровые финансовые активы (ЦФА)
2,6676 ; Экономика#Финансы#Финансовый рынок#Рынок ценных бумаг#Ценные бумаги
	#Дивиденд
2,2227 ; Экономика#Финансы#Инвестиции#Инвестиционный сертификат
2,0477 ; Экономика#Финансы#Платежные средства#Цифровые деньги
1,8613 ; Экономика#Финансы#Инвестиции#Инвестиционные фонды
	#Паевой инвестиционный фонд (ПИФ)

4,3344 ; Государство#Налоги#Налоговый кодекс Российской Федерации
3,4527 ; Государство#Законы и право#Правовая система России
	#Кодексы Российской Федерации#Налоговый кодекс Российской Федерации
	#Налоги
2,8672 ; Государство#Налоги#Налоговое законодательство
2,1836 ; Государство#Налоги#Налогообложение#Налоговое Планирование
1,8027 ; Государство#Законы и право#Правовая система России#Нормативные акты
	#Постановление Правительства Российской Федерации
1,7305 ; Государство#Законы и право#Конституционное право#Апатрид

3,4500 ; Отдых, развлечения#Азартная игра#Лотерея

1,3125 ; Военные конфликты#Военные действия#Специальная военная операция (СВО)
	#Луганская Народная Республика (ЛНР)

1,2500 ; Регионы России (документы)#Северная Осетия-Алания (документы)

1,2500 ; Энергетика#Ядерная энергетика

1,2500 ; Страхование#Страховая выплата

5,1688 ; Россия#Федеральные округа РФ#Северо-Кавказский федеральный округ
	#Чеченская республика#Республика Дагестан
5,1688 ; Россия#Федеральные округа РФ#Северо-Кавказский федеральный округ
	#Республика Дагестан#Чеченская республика
4,9188 ; Россия#Федеральные округа РФ#Южный федеральный округ#Херсонская область
	#Запорожская область
4,9188 ; Россия#Федеральные округа РФ#Южный федеральный округ#Запорожская область
	#Херсонская область
4,8250 ; Россия#Территория России
4,6688 ; Россия#Федеральные округа РФ#Дальневосточный федеральный округ (ДФО)
	#Республика Бурятия
4,6250 ; Россия#Местное самоуправление в России
3,9688 ; Россия#Федеральные округа РФ#Северо-Кавказский федеральный округ
	#Республика Северная Осетия - Алания
3,4688 ; Россия#Федеральные округа РФ#Дальневосточный федеральный округ (ДФО)
	#Забайкальский край
2,9688 ; Россия#Федеральные округа РФ#Сибирский федеральный округ
	#Иркутская область
2,2188 ; Россия#Государственное устройство  России#Правительство РФ
	#Постановление Правительства Российской Федерации

3,7000 ; Украина#Административное деление Украины#Области Украины
	#Луганская область#Луганская Народная Республика (ЛНР)
	#Специальная военная операция (СВО)
3,7000 ; Украина#Административное деление Украины#Области Украины
	#Луганская область#Луганская Народная Республика (ЛНР)
	#Донецкая Народная Республика (ДНР)
3,7000 ; Украина#Административное деление Украины#Области Украины#Донецкая область
	#Донецкая Народная Республика (ДНР)#Луганская Народная Республика (ЛНР)

============= Объекты:
законы

	Налоговый кодекс Российской Федерации
организации

	Центральный банк РФ
		Россия 



============= Географические объекты:
1 48.008888889,37.804166667 Украина#Административное деление Украины#Области Украины
	#Донецкая область#Донецкая Народная Республика (ДНР)
2 42.143055556,47.094722222 Россия#Федеральные округа РФ
	#Северо-Кавказский федеральный округ#Республика Дагестан
3 43.309722222,45.670277778 Россия#Федеральные округа РФ
	#Северо-Кавказский федеральный округ#Чеченская республика
4 53.092777778,116.967500000 Россия#Федеральные округа РФ
	#Дальневосточный федеральный округ (ДФО)#Забайкальский край
5 47.833333333,35.166666667 Россия#Федеральные округа РФ#Южный федеральный округ
	#Запорожская область
6 46.500000000,34.000000000 Россия#Федеральные округа РФ#Южный федеральный округ
	#Херсонская область
7 51.840833333,107.608055556 Россия#Федеральные округа РФ
	#Дальневосточный федеральный округ (ДФО)#Республика Бурятия
8 48.584166667,39.334166667 Украина#Административное деление Украины#Области Украины
	#Луганская область#Луганская Народная Республика (ЛНР)
9 56.131944444,103.948611111 Россия#Федеральные округа РФ#Сибирский федеральный округ
	#Иркутская область
10 43.045000000,44.286944444 Россия#Федеральные округа РФ
	#Северо-Кавказский федеральный округ
	#Республика Северная Осетия - Алания
11 55.755555556,37.617500000 Россия




============= Связи:
	Донецкая Народная Республика (ДНР) # ассоциации 2014/12-*** # Луганская Народная Республика (ЛНР)
	Запорожская область # ассоциации-4 # Херсонская область
	Луганская Народная Республика (ЛНР) # ассоциации-4 # Специальная военная операция (СВО)
	Налоги # ассоциации # Налоговый кодекс Российской Федерации
	Ценные бумаги # ассоциации # Дивиденд
	Чеченская республика # ассоциации-4 # Республика Дагестан

Copyright © 2007-2025 ООО «RelTeam»